Todo investidor pergunta em algum momento: “devo vender minha propriedade de investimento?” Esteja se preparando para a aposentadoria ou pensando em lucrar com o mercado de um vendedor quente antes que esfrie, você pode querer examinar todas as suas opções. Existem algumas coisas importantes a considerar ao vender uma propriedade para investimento e algumas alternativas que podem ajudar a maximizar sua economia de impostos.
Aqui estão minhas três principais alternativas sugeridas para vender sua propriedade de investimento.
1. 1031 Troca
Uma alternativa para vender sua propriedade de investimento é utilizar um 1031 câmbio. Uma troca 1031 permite que você essencialmente troque sua propriedade de investimento por uma propriedade semelhante, ao mesmo tempo em que adia os impostos sobre ganhos de capital. Esta opção não lhe daria dinheiro na mão como uma venda padrão e vem com algumas regras estritas e regulamentos do IRS. No entanto, se você está perto de se aposentar, usar uma troca 1031 é uma excelente escolha ao planejar seu patrimônio.
No geral, você economiza dinheiro na venda e na compra do imóvel ao adiar os impostos sobre ganhos de capital. Se você mantiver a propriedade e adicioná-la à sua herança, seus herdeiros não serão responsáveis pelo imposto diferido sobre ganhos de capital. Essencialmente, seus herdeiros podem vender a propriedade sem pagar os impostos atrasados originalmente devidos na troca 1031.
Benefícios de uma troca 1031:
- Imposto diferido sobre ganhos de capital
- Fluxo de caixa do aluguel do inquilino
- valorização da propriedade
- Aumento do poder de compra
- Planejamento Imobiliário
2. Fundo da Zona de Oportunidades
Se você estiver usando alguma estratégia de diferimento de impostos para suas propriedades de investimento, poderá enfrentar uma responsabilidade fiscal significativa ao vender sua propriedade de investimento. Se você deseja vender sua propriedade de investimento sem desembolsar todos os seus passivos de ganhos de capital, você pode querer explorar o investimento em um Fundo de Oportunidades Qualificadas (QOF).
o Lei de cortes de impostos e empregos de 2017 criada Zonas de oportunidade qualificadas (QOZ). Essas “zonas” foram criadas para incentivar os contribuintes a investir em comunidades de baixa renda em troca de uma redução de impostos. Investir em um QOZ permite que os investidores adiem e reduzam potencialmente os ganhos de capital em seus investimentos, transferindo seu capital para um Certified Alternative Fund (QOF).
O benefício fiscal que você recebe em seu investimento QOF dependerá de quanto tempo você o manteve. Se você mantiver seu investimento no QOF por 10 anos, todo o imposto sobre ganhos de capital poderá ser apagado permanentemente.
Benefícios de uma zona de confiança de oportunidade:
- Planejamento Imobiliário
- Maximizar a isenção não utilizada
- Após cinco anos, o investimento QOF aumenta para 10% do ganho diferido
- Após sete anos, o investimento QOF sobe para 15% do ganho diferido
- Após 10 anos, você poderá pagar imposto zero quando um investimento QOF for vendido ou trocado
- Imposto diferido sobre ganhos de capital
- Disposição isenta de impostos do investimento
3. Fideicomisso Remanescente de Caridade
Outra alternativa para vender sua propriedade de investimento é transferi-la para um fundo de caridade remanescente. Essa opção é isenta de impostos, o que significa que você não apenas reduz os impostos sobre o patrimônio, mas também pode vender sua propriedade por meio do fundo a qualquer momento, sem pagar imposto sobre ganhos de capital. Você pode reinvestir os fundos da venda de volta no fundo, que atuará como uma fonte passiva de renda, reduzindo suas obrigações fiscais.
Para aqueles que gostam de filantropia ou não têm herdeiros para quem passar seus bens, um fundo de caridade pode ser uma excelente opção para o seu planejamento patrimonial. Quando o fiduciário falecer, os fundos remanescentes no fideicomisso serão doados a uma instituição de caridade pública ou privada especificada.
É importante observar que um fundo de caridade remanescente é irrevogável. Isso pode ser um benefício e uma desvantagem. Ao transferir ativos para um fundo de caridade restante, você está essencialmente removendo seus direitos de propriedade sobre esses ativos. Isso pode ser vantajoso, pois take away esses ativos de sua propriedade. Você não terá que pagar impostos sobre os fundos e ainda pode receber uma renda do fundo. Também pode ser uma desvantagem porque os trusts irrevogáveis podem ser extremamente difíceis de modificar ou rescindir, já que você tecnicamente não “possui” mais os ativos dentro do belief.
Benefícios de um Charitable The rest Belief:
- Fundo irrevogável isento de impostos
- Reduz o seu rendimento tributável
- Pode dispensar renda passiva a um ou mais beneficiários não beneficentes por um período especificado
- O fiduciário é elegível para deduções fiscais
- Doa fundos para uma instituição de caridade específica após a morte do fiduciário
Conclusão
Possuir uma propriedade para investimento pode dar muito trabalho e, às vezes, é fácil sacar e vender. No entanto, antes de tomar uma decisão precipitada, considere todas as suas opções. Algumas estratégias podem ajudá-lo a continuar se beneficiando de seus investimentos, evitando pagamentos de impostos caros.
Reunir-se com sua equipe de gerenciamento de patrimônio e consultores financeiros é sábio para qualquer decisão financeira importante. Se você optar por vender ou usar uma das estratégias alternativas listadas acima, precisará de sua equipe para ajudá-lo a entender melhor as responsabilidades fiscais e o impacto financeiro de cada opção.
Não sabe como maximizar as deduções para o seu negócio imobiliário? Dentro O livro sobre estratégias fiscais para o investidor imobiliário experienteCPAs Amanda Han e Matthew MacFarland compartilham as informações práticas de que você precisa não apenas para fazer seus impostos este ano, mas também para preparar uma estratégia contínua que tornará sua próxima temporada de impostos muito mais fácil.
Observação por bolsos maiores: Estas são opiniões escritas pelo autor e não representam necessariamente as opiniões da BiggerPockets.