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Regras de rolagem HSA


Você tem uma antiga conta poupança de saúde (HSA) que está acumulando poeira? Compreender as regras de rollover HSA pode ajudá-lo a fazer o pagamento dessa conta.

Embora você nunca perca um HSA antigo, mesmo quando deixar um empregador anterior, deixar sua conta intacta não é a melhor ideia. Aproveitar as vantagens de uma rolagem de HSA pode colocá-lo novamente no controle de seu dinheiro. Vamos explorar as regras e diretrizes de substituição da HSA.

O que é um HSA?

O que é um HSA?O que é um HSA?

A conta poupança de saúde (HSA) é uma conta poupança com vantagens fiscais que você pode usar para pagar despesas médicas que seu seguro saúde não cobre.

Normalmente, uma HSA é criada por um empregador. Você pode contribuir com renda antes dos impostos para a conta e retirá-la conforme necessário para pagar consultas médicas, serviços odontológicos e muito mais.

Para abrir um HSA você precisará ter um plano de saúde com franquia alta (HDHP). O IRS outline diretrizes rígidas sobre quanto você pode contribuir para a HSA e para que pode usar os fundos.

Quais são os benefícios de uma HSA

O standing de isenção de impostos é um dos maiores benefícios para os HSAs. Você pode contribuir com dólares antes dos impostos para a conta e receber distribuições para despesas qualificadas sem nunca pagar imposto de renda.

Além disso, os fundos da conta podem ser investidos e crescer sem impostos, e os fundos nunca expiram.

Mesmo se você perder seu emprego ou seguro HDHP, poderá manter sua conta HSA. Aos 65 anos, você pode receber distribuições sem penalidade.

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O que é coberto por uma HSA?

Os fundos da HSA podem ser usados ​​para uma ampla variedade de serviços relacionados à saúde, incluindo serviços que o seguro tradicionalmente não cobre, como:

  • Tratamentos de infertilidade
  • Acupuntura
  • Aparelhos auditivos
  • Dentaduras
  • Aulas de parto
  • Equipment de primeiros socorros
  • Tratamento de zits

Para a lista completa de despesas cobertas (e não cobertas), consulte o IRS Despesas Médicas e Odontológicas 2022 publicação.

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Regras básicas de rolagem de HSA

Uma rolagem de HSA ocorre quando você transfere fundos de uma HSA antiga para uma nova. Se você deseja transferir seus fundos HSA existentes para um HSA diferente, há duas regras importantes de transferência de HSA a serem lembradas.

  1. Você pode concluir uma prorrogação de HSA apenas uma vez a cada 12 meses
  2. Você tem 60 dias a partir do desembolso para depositar fundos em uma HSA

Se você violar a regra 2 acima, receberá uma multa de retirada antecipada de 20% da HSA e o dinheiro será considerado receita.

Digamos que você faça um saque de US$ 5.000 e sua distribuição seja tributado em 22%. Sua multa seria de $ 1.000 (20% x $ 5.000) e o complete do imposto seria de $ 1.100 (22% x $ 5.000). Isso deixa apenas US$ 2.900 após multas e impostos.

Também vale a pena notar o que é não necessário ao concluir uma prorrogação de HSA.

  • Você não precisa estar atualmente coberto por um HDHP
  • Você não precisa ser atualmente elegível para fazer contribuições HSA
  • As acumulações não contam para os limites de contribuição anuais
  • Rollovers não contam como receita

O IRS outline o acima regras e regulamentos. Os provedores individuais de HSA podem ter suas próprias regras de renovação de HSA.

Como funciona um rollover HSA?

Concluir uma substituição de HSA é simples, mas você terá que concluir algumas etapas.

🏃‍♂️ Etapa 1: escolha um novo provedor de HSA

Você pode transferir um HSA para um HSA existente ou abrir um novo. Certifique-se de pesquisar minuciosamente o provedor de HSA e perguntar sobre quaisquer limitações ou taxas associadas a uma prorrogação.

🏃‍♂️ Passo 2: Iniciar o rollover

Você precisará entrar em contato com seu antigo provedor de HSA (ou administrador do plano) para iniciar a transferência. O provedor emitirá então um cheque no valor complete da sua conta. Este processo pode levar vários dias.

🏃‍♂️ Etapa 3: depositar o cheque

Assim que o cheque for cortado, o relógio começa na regra dos 60 dias. Verifique com o novo provedor de HSA como eles aceitam fundos (ou seja, você pode assinar o cheque ou precisa depositar os fundos e depois transferi-los). Se você ainda não concluiu a etapa 1, precisará fazer isso o mais rápido possível.

Lembre-se de que os fundos HSA não estarão disponíveis para uso durante o processo de prorrogação.

Regras de rollover HSA versus regras de transferência

Uma alternativa para um rollover HSA é uma transferência HSA. A transferência de fundos de uma HSA para outra geralmente tem menos limitações do que uma prorrogação. Aqui estão algumas diferenças importantes.

Rolagem de HSA Transferência HSA
Os fundos são emitidos diretamente para você Os fundos são transferidos entre provedores
Permitido 1 rollover por 12 meses Sem limitações na frequência
Geralmente requer que a conta antiga seja esvaziada e encerrada Transferências parciais são possíveis
Gratuito Às vezes vem com uma taxa
Potenciais penalidades fiscais se você exceder 60 dias Pode levar de vários dias a várias semanas para ser concluído
Pode levar de vários dias a várias semanas para ser concluído Muitas vezes processa mais rápido do que um rollover

No papel, uma transferência HSA é preferível, especialmente se você tiver vários HSAs que deseja consolidar. No entanto, alguns provedores não permitem transferências e outros cobram taxas pelas transferências, o que pode tornar o rollover a melhor opção.

Devo transferir meu HSA?

Se você tiver um HSA antigo de um empregador anterior sem uso, pode valer a pena considerar a conclusão de uma prorrogação. No entanto, você deve considerar algumas coisas antes de iniciar essa rolagem.

O saldo da conta é um fator importante. Se o seu antigo saldo de HSA estiver baixo, pode ser mais fácil simplesmente gastar os fundos.

As taxas da conta são outra consideração importante. Se sua conta antiga cobra taxas pesadas, então uma rolagem faz sentido. Mas se a sua nova conta tiver taxas mais altas, deixar a conta antiga intacta pode ser a melhor escolha.

Mais um ponto a considerar são as opções de conta, especificamente opções de investimento. Diferentes provedores oferecem investimentos diferentes e têm limites e limitações diferentes para investir. Se você está obtendo bons retornos com seu antigo HSA, convém manter os fundos lá.

Finalmente, você desejará avaliar o momento do rollover. Se você precisar de serviços médicos em breve, poderá adiar sua transferência. Ou se você tiver vários HSAs que deseja consolidar, o limite de uma vez por ano pode significar o adiamento de algumas de suas prorrogações.

Lembre-se apenas de que, se você prosseguir com uma prorrogação, precisará seguir todas as regras de prorrogação da HSA para evitar penalidades dispendiosas.

Perguntas frequentes

Sou elegível para contribuir para uma HSA?

O IRS tem regras rígidas sobre quem pode contribuir para uma HSA e com quanto pode ser contribuído. Aqui está o Resumo de 2023. Essa elegibilidade para contribuição da HSA é frequentemente citada nas diretrizes de rolagem e uso da conta.
Para ser elegível para contribuir para um HSA, você precisa ter um plano de saúde com franquia elevada (HDHP) e não estar coberto por nenhum outro plano de saúde.
Você não pode contribuir para uma HSA se você puder ser reivindicado como dependente ou se estiver atualmente recebendo benefícios do Medicare.

Quanto posso contribuir para uma HSA?

Isso depende da sua idade e se o seu HDHP é ou não um plano particular person ou acquainted.
Para 2023, os limites são os seguintes:
– $ 3.850 apenas para você
– $ 7.750 para cobertura acquainted
– $ 4.850 apenas para cobertura própria ou $ 8.750 para cobertura acquainted se você tiver 55 anos ou mais
Os rollovers de HSA fazem não contam para os limites de contribuição anual.

Preciso relatar rolagens de HSA em meus impostos?

Não. As rolagens de HSA não são distribuições e não devem ser registradas como distribuições, receitas ou contribuições.
Você precisará relatar todos os outros Contribuições de HSA e saques do ano.
Se você exceder a janela de conclusão de rolagem de 60 dias, precisará relatar a rolagem como receita e pagar os impostos de acordo.

Posso transferir fundos da minha conta de aposentadoria para minha HSA?

Sim. Uma vez na vida, você pode transferir fundos de um Roth IRA para um HSA, mas apenas se for atualmente elegível para contribuir para um HSA. Fundos transferidos fazer contam para seus limites de contribuição anual.
Você não pode transferir fundos de um 401 mil para um HSA.

O que acontece se eu perder meu HDHP?

Se o seu seguro não se qualificar mais como “franquia alta”, você não poderá mais contribuir para sua HSA.
Você ainda manterá acesso à sua HSA e poderá iniciar prorrogações e gerenciar investimentos conforme necessário. Você também pode obter distribuições médicas qualificadas, mesmo que não tenha um HDHP.

O que acontece com os fundos HSA não utilizados?

Nada. Os fundos da HSA permanecem na sua conta indefinidamente, mesmo se você deixar seu empregador. Dependendo das taxas de conta e das opções de investimento do seu provedor, seu saldo pode continuar a aumentar ou diminuir sem que você faça contribuições adicionais ou receba distribuições.
A partir dos 65 anos, você pode começar a receber distribuições não médicas.

Qual é a diferença entre uma FSA e uma HSA?

Tanto os HSAs quanto as contas de gastos flexíveis (FSAs) permitem que você gaste dinheiro antes dos impostos em despesas médicas elegíveis. No entanto, os requisitos e limitações são diferentes.
Você não precisa de um HDHP para se qualificar para uma FSA. Os fundos para um ano inteiro estão disponíveis no início do ano.
No lado negativo da FSA, os fundos não são acumulados todos os anos. Qualquer dinheiro que você não usar até o last do ano será perdido. Os fundos da FSA também não podem ser investidos, pelo que não há crescimento isento de impostos. FSAs são contas exclusivas com limites de contribuição menores.

Posso sacar meu HSA?

Sim, você pode sacar seu HSA a qualquer momento; no entanto, pode haver penalidades.
As distribuições para despesas não médicas são tributáveis ​​e incorrerão em multa de 20%. Portanto, se você sacar $ 10,00 de uma HSA, receberá uma multa de $ 2.000 mais imposto de renda.
Há uma exceção para quem tem 65 anos ou mais. Aos 65 anos, você pode receber distribuições sem penalidades de sua HSA. No entanto, as retiradas não médicas nesta idade ainda contarão como renda.

O que acontecerá com meu HSA se eu morrer?

Se o seu cônjuge sobrevivente for o beneficiário, a propriedade da conta será transferida para ele. A transferência é não tributáveis, e podem continuar a utilizar fundos para as suas próprias despesas médicas e, aos 65 anos, começar a receber distribuições não médicas isentas de penalidades.
Quando o beneficiário da conta não é o seu cônjuge, a conta deixa de ser HSA. Os fundos tornam-se rendimentos tributáveis ​​para os seus beneficiários. Não há penalidade de retirada antecipada de 20%.

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